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Basi del freelance: fattura, IVA, contabilità.

Sei righe fanno una fattura, un elenco a quattro colonne è una contabilità legale sotto CHF 500 000, e l’IVA inizia solo a CHF 100 000. Cosa scrivere, cosa conservare, cosa dedurre, quando sollecitare — con un generatore di fatture.

Pubblicato il Aggiornato il 6 min di lettura
Dipinto di una giovane freelance con caschetto e maglione in maglia che lavora a una scrivania moderna con un grande schermo in un appartamento luminoso e soleggiato
Tutto l’ufficio: una scrivania, un computer e un angolo al sole.
Prima di iniziare · In parole semplici

Una fattura è un foglio con sei informazioni. La contabilità è un elenco. L’IVA non ti riguarda fino a CHF 100 000.

Le pratiche del freelance in Svizzera spaventano più del dovuto. Sotto CHF 100 000 di cifra d’affari non c’è IVA; sotto CHF 500 000 la legge chiede solo un elenco di ciò che è entrato e uscito; e la fattura stessa sta in sei righe. Eccole, con un generatore di fatture e le regole per deduzioni, solleciti e dichiarazione d’imposta.

  1. Apri un conto separato.È gratis, e l’estratto conto diventa la tua contabilità.
  2. Scrivi fatture in sei righe.Chi, a chi, quando, cosa, quanto, come pagare — più una frase sull’IVA.
  3. Tieni l’elenco e i giustificativi.Data, cosa, entrata, uscita. Dieci anni in un raccoglitore.
  4. Metti da parte un terzo.AVS e imposte arrivano un anno dopo. Le paga il conto di risparmio.
01 · Tre numeri

100 000, 500 000, dieci anni.

CHF 100 000
di cifra d’affari all’anno prima di dover fatturare l’IVA. Sotto, le tue fatture riportano «non assoggettato all’IVA» — e la maggior parte delle attività accessorie resta lì
AFC [1]
CHF 500 000
di cifra d’affari prima che diventi obbligatoria la contabilità completa in partita doppia. Sotto, basta un elenco di entrate, uscite e di ciò che possiedi
CO art. 957 [4]
10 anni
è il tempo per cui conservi ogni fattura e ogni giustificativo — in un raccoglitore o nel cloud, purché tu li ritrovi
CO art. 958f [4]
02 · La fattura

Sei informazioni, in quest’ordine.

Fattura · N. 2026-014
  • Chi la invia. Il tuo nome come ditta individuale, indirizzo, e-mail, telefono. Il numero AVS non serve; un numero IDI (CHE-…) solo quando sei iscritto al registro di commercio.
  • Chi paga. Nome e indirizzo del cliente.
  • Data e numero. Data della fattura, un numero progressivo (2026-001, 2026-002 …) e la data o il periodo del lavoro.
  • Cosa hai fatto. Una riga per lavoro: «Montaggio armadio, 4 h, CHF 35/h» o un prezzo forfettario. Il materiale su righe separate.
  • Il totale e la riga IVA. «Totale CHF 340. Non assoggettato all’IVA (cifra d’affari inferiore a CHF 100 000).» Non indicare mai l’IVA se non sei iscritto.
  • Come pagare. «Pagabile entro 30 giorni» e una QR-fattura, o almeno il tuo IBAN. TWINT per piccoli incarichi privati va bene — la fattura esiste comunque.
Conserva una copia — dieci anni.
LIVA art. 26 · CO art. 957
03 · Crea una fattura

Ore, tariffa, materiale — e se c’è l’IVA.

04 · IVA

Tre situazioni.

Sotto CHF 100 000: niente IVAScrivi fatture senza IVA e aggiungi una frase che lo dice. In cambio non puoi recuperare l’IVA sui tuoi attrezzi — accettalo, le pratiche risparmiate valgono di più. [1]
Oltre: 8.1 % in piùAliquota normale 8.1 % (2.6 % su alimentari e libri, 3.8 % sull’alloggio). Ti iscrivi presso l’AFC, aggiungi l’IVA alle fatture e fai il rendiconto ogni trimestre oppure, con il metodo delle aliquote saldo, due volte l’anno con una percentuale fissa della cifra d’affari. [2]
Iscrizione volontariaPossibile anche sotto la soglia — utile solo se i tuoi clienti sono aziende che recuperano l’IVA e compri molta attrezzatura. Per i clienti privati diventi semplicemente più caro dell’8.1 %. [1]
05 · Contabilità, deduzioni, imposte

Sei abitudini per una primavera senza stress.

  • Un conto per l’attivitàUn conto separato (gratuito) per tutto ciò che entra ed esce. A fine anno l’estratto è la tua contabilità — devi solo annotare le righe. [7]
  • L’elenco: data, cosa, entrata, uscitaUn foglio di calcolo a quattro colonne è una contabilità legale sotto CHF 500 000: ogni fattura pagata, ogni spesa con il numero del giustificativo. Ciò che possiedi per l’attività (attrezzi, furgone) va su un secondo foglio. Se preferisci un software: CHF 0–40 al mese. [4]
  • Cosa puoi dedurreAttrezzi e attrezzatura, abiti da lavoro, materiale, la quota professionale di telefono e internet, i tragitti dai clienti, le assicurazioni, l’AVS pagata, il pilastro 3a, i software, una quota dello spazio di lavoro in casa se ne hai uno. Solo con giustificativi. [8] [6]
  • Trenta giorni, poi un sollecitoSenza un termine scritto, la fattura è dovuta quando il cliente la riceve; 30 giorni è l’uso. Un sollecito cortese dopo 35 giorni, un secondo con una scadenza, poi l’ufficio d’esecuzione — raramente necessario con i privati.
  • In primavera: l’allegato per indipendentiLa tua dichiarazione d’imposta riceve un foglio in più: entrate meno uscite dal tuo elenco. Il risultato è tassato con gli altri redditi; l’AVS pagata si deduce prima. Sotto CHF 100 000 non serve un fiduciario. [8]
  • Metti da parte un terzoAVS (circa 10 %) e imposte (20–30 % dell’utile) arrivano un anno dopo, insieme. Sposta un terzo di ogni pagamento su un conto di risparmio il giorno stesso, e le fatture non fanno mai male.

Iscriversi alla cassa di compensazione: Iscriversi alla cassa di compensazione. I sette passi: Diventare indipendente in 7 passi. Imposte sul reddito accessorio: Reddito accessorio e imposte.

06 · Domande frequenti

Risposte brevi.

Cosa deve contenere una fattura in Svizzera?

Il tuo nome e indirizzo, quelli del cliente, la data e un numero progressivo, la data o il periodo del lavoro, una descrizione con quantità e prezzo, il totale, una frase sull’IVA («non assoggettato all’IVA» sotto CHF 100 000, oltre l’importo dell’IVA e il tuo numero IVA) e le condizioni di pagamento con QR-fattura o IBAN.

Quando devo fatturare l’IVA?

Da CHF 100 000 di cifra d’affari all’anno. Sotto fatturi senza IVA e lo indichi. Aliquote 2026: 8.1 % normale, 2.6 % ridotta, 3.8 % alloggio.

Mi serve un fiduciario?

Non sotto CHF 100 000. Fino a CHF 500 000 di cifra d’affari la legge chiede solo un elenco di entrate, uscite e patrimonio (CO art. 957). Bastano un conto separato e un foglio di calcolo; conserva i giustificativi per dieci anni.

Cosa posso dedurre come indipendente?

Tutte le vere spese professionali: attrezzi, materiale, abiti da lavoro, la quota professionale di telefono, internet e auto, i tragitti dai clienti, le assicurazioni, i software, i tuoi contributi AVS e il pilastro 3a — con giustificativi.

Come dichiaro il reddito da attività indipendente?

Con l’allegato per indipendenti della dichiarazione d’imposta: entrate meno uscite dal tuo elenco. È tassato insieme agli altri redditi, dopo aver dedotto l’AVS pagata.

Dipinto di un grafico al lavoro su una tavoletta in uno studio soleggiato

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Fonti

Da dove vengono le regole.

  1. [1]
    Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) — MWST-Steuerpflicht — iscrizione all’IVA obbligatoria da CHF 100 000 di cifra d’affari all’anno; facoltativa sotto. www.estv.admin.ch
  2. [2]
    Swissrechner — MWST Schweiz 2026 — aliquote 8.1 % normale, 2.6 % ridotta, 3.8 % alloggio; metodo delle aliquote saldo. www.swissrechner.ch
  3. [3]
    Confederazione Svizzera — Legge sull’IVA (LIVA), art. 26 — cosa deve contenere una fattura ai fini dell’IVA. www.fedlex.admin.ch
  4. [4]
    Confederazione Svizzera — Codice delle obbligazioni (CO), art. 957 — contabilità semplificata (entrate, uscite, patrimonio) sotto CHF 500 000 di cifra d’affari; art. 958f — conservare i documenti dieci anni. www.fedlex.admin.ch
  5. [5]
    SIX — QR-fattura — la polizza di versamento standard svizzera dal 2022. www.six-group.com
  6. [6]
    Centro d’informazione AVS/AI — promemoria 2.02 — i contributi degli indipendenti sono deducibili; soglia di CHF 2 500 per il reddito accessorio (2026). www.ahv-iv.ch
  7. [7]
    Gründer Schweiz — Einzelfirma gründen — costi correnti tipici: conto CHF 0–30, software CHF 0–40 al mese. www.xn--grnder-schweiz-hsb.ch
  8. [8]
    Confederazione Svizzera — Legge federale sull’imposta federale diretta (LIFD), art. 18 e 27 — reddito da attività indipendente e spese professionali deducibili. www.fedlex.admin.ch

Verificato con le fonti sopra il 5 ottobre 2026; le cifre valgono per il 2026 e cambiano ogni gennaio. La data «Aggiornato il» in alto cambia ogni volta che una cifra viene aggiornata. Le aliquote IVA sono quelle del 2026; i requisiti per le fatture seguono l’art. 26 LIVA. Questa pagina è un’informazione generale, non una consulenza fiscale.