Nebeneinkommen und Steuern.

Alles, was du verdienst, wird besteuert. Auch ein Nebenjob – ab dem ersten Franken.

Die Schweiz kennt keinen Steuerfreibetrag für kleine Jobs. Besonders am Nebeneinkommen ist nur eines: Es kommt zusätzlich zu deinem Lohn, darum wird es zu deinem höchsten Satz besteuert. Die gute Nachricht: Der Papierkram ist eine Zeile in der Steuererklärung, und ein Teil des Geldes wird vorher abgezogen.

1. Du verdienst nebenbei.Eine zweite Lohnabrechnung, Rechnungen an Kunden oder ein Lohn von einer Familie.
2. Im Frühling füllst du eine Zeile mehr aus.Das Nebeneinkommen kommt neben deinem Lohn in die Steuererklärung. Belege schickst du nicht mit – du bewahrst sie nur auf.
3. Kosten und AHV gehen weg.Pauschal 20 % (CHF 800–2 400) beim angestellten Nebenjob, die echten Kosten, wenn du selbständig arbeitest, plus die bezahlte AHV.
4. Der Rest wird mit deinem Lohn besteuert.Bei mittlerem Einkommen etwa ein Franken von vier. Der Rechner unten zeigt deine Zahl.

Sieben Zahlen, die fast jeden Fall abdecken.

Wer dich bezahlt, entscheidet, was du einträgst.

Ob überhaupt AHV abgezogen wird, erklärt Die AHV-Regel CHF 2 500 einfach erklärt; welche Jobs als angestellt oder selbständig gelten, steht in Nebenjob in der Schweiz: Was ist erlaubt?.

Sieben Dinge, die du vor der Steuererklärung wissen solltest.

• Besteuert wird «obendrauf»Die Einkommenssteuer steigt in der Schweiz mit dem Einkommen. Dein Nebeneinkommen wird zum Lohn addiert und zu dem Satz besteuert, der für deine letzten Franken gilt – dem höchsten, den du zahlst. CHF 5 000 mehr kosten bei mittlerem Einkommen in Zürich rund CHF 1 300. [9]
• Zuerst gehen die Kosten wegAngestellter Nebenjob: pauschal 20 % (CHF 800–2 400) ohne Belege oder die echten Kosten mit Belegen. Selbständig: alle echten Kosten – Werkzeug, Material, Fahrten zu Kunden, Arbeitskleidung, Versicherungen für die Tätigkeit, ein Anteil an Handy und Laptop. Ohne Beleg kein Abzug. Basel-Stadt gibt pauschal CHF 4 000, das Tessin CHF 800, Schwyz nichts. [2]
• Jedes Jahr Verlust? Dann ist es ein HobbySelbständige Nebenarbeit muss auf Gewinn ausgerichtet sein. Macht sie Jahr für Jahr Verlust, behandelt das Steueramt sie als Hobby (Liebhaberei): Die Einnahmen zählen weiter, die Verluste darfst du aber nicht mehr mit deinem Lohn verrechnen. [1]
• Auch die AHV geht wegBezahlte Beiträge sind kein Einkommen. Auf der Lohnabrechnung sind sie schon abgezogen; bist du selbständig, ziehst du ab, was du der Ausgleichskasse bezahlt hast. Besteuert wird nur der Nettobetrag. [11]
• Eigene Sachen verkaufen ist kein EinkommenDein altes Sofa auf Ricardo, dein Velo auf tutti: privat und steuerfrei. Wer Dinge kauft, um sie regelmässig weiterzuverkaufen, betreibt ein Geschäft – steuerpflichtig, und AHV kann fällig werden. [1]
• Ausweis B, L oder G: zweimal QuellensteuerJeder Arbeitgeber zieht von seinem Lohn Quellensteuer ab. Seit 2021 richtet sich der Satz nach deinem gesamten Pensum, sag also jedem Arbeitgeber, dass es den anderen Job gibt. Über CHF 120 000 pro Jahr reichst du eine ordentliche Steuererklärung ein; darunter kannst du sie bis zum 31. März des Folgejahres verlangen – nützlich, um Abzüge geltend zu machen. Einkommen aus eigenen Rechnungen erfasst die Quellensteuer gar nicht: Melde es dem kantonalen Steueramt, das dich dann in der Regel ordentlich veranlagt. [7]
• Vergessen zu deklarieren? Melde dich zuerstDie erste Selbstanzeige ist straflos: Du zahlst Nachsteuer und Zins, sonst nichts. Findet das Steueramt es zuerst, beträgt die Busse ein Drittel bis das Dreifache der Steuer, für bis zu zehn Jahre zurück. Das ist Bundesrecht und gilt in jedem Kanton. [12] [6]

Steuern und AHV auf dein Nebeneinkommen – eine Schätzung für deinen Kanton.

Stell deinen Lohn, dein Nebeneinkommen und die Art der Bezahlung ein. Die Seite schätzt, wie viel vom Nebeneinkommen an das Steueramt und die Ausgleichskasse geht und wie viel dir bleibt.

Die Steuern sind ein Couvert. Fünf weitere Dinge gilt es zu klären.

Wer nebenbei arbeitet, hat mit mehr zu tun als mit der Steuererklärung. Hier jeweils die Kurzfassung – und der Artikel, der es ausführlich erklärt.

• AHV auf eigene RechnungenSelbständige zahlen AHV/IV/EO allein: 10,0 % ab CHF 60 500 im Jahr, darunter weniger nach sinkender Skala (ab 5,371 %), mindestens CHF 530 im Jahr. Neben einer Anstellung ist ein Gewinn bis CHF 2 500 im Jahr AHV-frei, ausser du verlangst es. Melde dich bei der Ausgleichskasse deines Wohnkantons, bevor grössere Beträge fliessen. [14] Mehr in Die AHV-Regel CHF 2 500 und Anmeldung bei der Ausgleichskasse.
• Angestellt oder selbständig?Das wählst nicht du – die Ausgleichskasse entscheidet: eigene Rechnungen, eigenes Risiko, mehrere Kunden, freie Organisation, eigene Arbeitsmittel. Angestellt oder selbständig?
• VersicherungenAuf selbständiges Einkommen gibt es keine Arbeitslosenversicherung und keine Pflicht-Pensionskasse. Gegen Unfall versichert dich dein Arbeitgeber nur, wenn du dort mindestens 8 Stunden pro Woche arbeitest; die Privathaftpflicht schliesst bezahlte Arbeit oft aus. Versicherung beim Nebenjob
• Dein Arbeitgeber und deine StundenEin Nebenjob ist erlaubt, solange er dem Arbeitgeber nicht schadet (Treuepflicht, Art. 321a OR); viele Verträge verlangen, dass du ihn meldest. Die Höchstarbeitszeit von 45 oder 50 Stunden pro Woche gilt für alle Jobs zusammen, und bezahlte Arbeit, die deine Erholung in den Ferien verhindert, ist nicht erlaubt. Nebenjob: Was ist erlaubt? · Arbeitszeit und Ferien
• Bewilligungen und ZertifikateMit Ausweis B oder L aus einem Land ausserhalb der EU/EFTA brauchst du für selbständige Arbeit zuerst die Zustimmung des Migrationsamts. Elektro-, Gas- und Heizungsarbeiten, Personentransport und Kinderbetreuung in grösserem Umfang verlangen auch nebenbei eine Bewilligung. Ausweis B, C, L, G · Welche Nebenjobs brauchen eine Bewilligung

Du studierst? Es gelten dieselben Steuer- und AHV-Regeln – achte zusätzlich auf die kantonalen Einkommensgrenzen für Stipendien und Prämienverbilligung: Nebenjobs für Studierende. Bereit für den richtigen Start? Selbständig werden in 7 Schritten.

Kurze Antworten.

• Die AHV-Regel CHF 2 500 einfach erklärt→
• Wie viel du wirklich verdienen kannst→
• Freelancer-Grundlagen: Rechnung, MWST, Buchhaltung→

Woher die Regeln stammen.

1. [1]
   Schweizerische Eidgenossenschaft — Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 16–18 — jedes Einkommen ist steuerbar: aus Anstellung, aus selbständiger Tätigkeit, einmalige Einkünfte. www.fedlex.admin.ch
2. [2]
   Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) — Berufskosten bei Nebenerwerb (Stand 26.11.2025) — Pauschalabzug 20 %, mind. CHF 800, max. CHF 2 400; kantonale Abweichungen (BS CHF 4 000, TI CHF 800, SZ keiner). www.estv2.admin.ch
3. [3]
   SECO – Staatssekretariat für Wirtschaft — Vereinfachtes Abrechnungsverfahren — 5 % Pauschalsteuer auf kleine Löhne, Grenzen CHF 22 680 pro Arbeitnehmer und CHF 60 480 pro Arbeitgeber (Zahlen 2025, für 2026 unverändert). www.seco.admin.ch
4. [4]
   Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) — MWST-Steuerpflicht — MWST-Pflicht erst ab CHF 100 000 Umsatz pro Jahr. www.estv.admin.ch
5. [5]
   Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) — Steuerrechner — Einkommenssteuer nach Kanton und Gemeinde (Zahlen 2026, für die Schätzung auf dieser Seite verwendet). swisstaxcalculator.estv.admin.ch
6. [6]
   Kantonales Steueramt Zürich — Straflose Selbstanzeige — Nachsteuer für bis zu 10 Jahre, Busse von einem Drittel bis zum Dreifachen der hinterzogenen Steuer; erste Selbstanzeige straflos. www.zh.ch
7. [7]
   Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) — Besteuerung an der Quelle — Quellensteuer für Personen mit Ausweis B/L/G; ordentliche Veranlagung ab CHF 120 000 oder auf Antrag. www.estv.admin.ch
8. [8]
   Steuerverwaltung des Kantons Bern — Wegleitung — Berufskosten Nebenerwerb (die kantonale Praxis folgt der Pauschale des Bundes). www.wegleitung.sv.fin.be.ch
9. [9]
   Zürcher Kantonalbank — Grenzsteuersatz — eine alleinstehende Person in der Stadt Zürich mit CHF 90 000 steuerbarem Einkommen zahlt auf jeden zusätzlichen Franken etwa 26 %. www.zkb.ch
10. [10]
    Schweizerische Eidgenossenschaft — Obligationenrecht (OR), Art. 957 — vereinfachte Buchführung (Einnahmen, Ausgaben, Vermögenslage) unter CHF 500 000 Umsatz. www.fedlex.admin.ch
11. [11]
    Informationsstelle AHV/IV — Merkblatt 2.01 / 2.02 — AHV auf kleinen Löhnen und auf selbständigem Nebeneinkommen (2026). www.ahv-iv.ch
12. [12]
    Schweizerische Eidgenossenschaft — Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 152 (Nachsteuer bis 10 Jahre) und Art. 175 (Busse ein Drittel bis das Dreifache der Steuer; erste Selbstanzeige straflos) — dank Steuerharmonisierungsgesetz (StHG Art. 53, 56) gelten in jedem Kanton dieselben Regeln. www.fedlex.admin.ch
13. [13]
    KMU-Portal des Bundes — Selbständigkeit: ein Leitfaden — Einzelunternehmen, Handelsregistereintrag ab CHF 100 000 Jahresumsatz. www.kmu.admin.ch
14. [14]
    Informationsstelle AHV/IV — Merkblatt 2.02, Beiträge der Selbständigerwerbenden (1. Januar 2026) — 10,0 % ab CHF 60 500, sinkende Skala ab 5,371 %, Mindestbeitrag CHF 530, Grenze CHF 2 500 für Nebenerwerb. www.ahv-iv.ch

Am 4. Oktober 2026 mit den obigen Quellen abgeglichen; die Zahlen gelten für 2026 und ändern jeden Januar. Das Datum «Zuletzt aktualisiert» oben ändert sich, sobald eine Zahl aufgefrischt wird. Diese Seite ist eine allgemeine Information, keine Steuerberatung – verbindliche Auskünfte gibt deine kantonale Steuerverwaltung. Der Rechner ist eine Schätzung aus Bundeszahlen, nicht deine Steuerrechnung.